لماذا من المثير للاهتمام أن يكون لديك خطة معاشات العمل؟ | اقتصاد

خطط معاشات العمل هي أدوات ادخار تقاعدية تديرها وتروج لها الشركات. وفي إسبانيا، حيث يتم استخدامها بشكل أقل مقارنة بالدول الأوروبية الأخرى، أدت التغييرات التنظيمية الأخيرة إلى تبسيط إدارتها وتقديم فوائد كبيرة للشركات والموظفين والعاملين لحسابهم الخاص.

وفقًا لبيانات Inverco، فإن 1% فقط من الشركات الإسبانية تعمل حاليًا على الترويج لخطط التقاعد لموظفيها، و10% فقط من العمال لديهم أداة الادخار هذه للتقاعد. ومع ذلك، فإن هذه المنفعة الاجتماعية تثير الاهتمام: فهي ثاني أكبر فائدة من حيث القيمة لدى الموظفين، بعد التأمين الصحي. سابعا: دراسة وضعية التقاعد في إسبانيا، من إعداد كي بي إم جي.

وقد يتغير الوضع من الآن فصاعدا. وبموجب القانون 12/2022، فإن الهدف هو تقريب إسبانيا من الدول الأوروبية الأخرى من خلال تعزيز خطط معاشات العمل وضمان توسيع خطط التوظيف لتشمل ما لا يقل عن 50٪ من القوى العاملة بحلول عام 2030.

إن التعاقد على منتج ادخاري طويل الأجل يكمل التقاعد المستقبلي أمر متزايد الأهمية. وكلما كان ذلك أفضل كلما كان ذلك أفضل، حيث أن الجهد الاقتصادي سيكون أقل وإمكانية إعادة التقييم ستكون أكبر.

أرانتزا باريرا، مدير أعمال خطة المعاشات التقاعدية في Ibercaja Pensión

إنها منفعة اجتماعية ترتبط عادةً بالشركات الكبيرة، ولكنها الآن توفر للشركات الصغيرة والمتوسطة مجموعة متنوعة من المزايا، بدءًا من الجوانب الاجتماعية وإدارة الموارد البشرية إلى المزايا الضريبية والكفاءة التشغيلية. وبالنسبة للعامل، فإنهم ينشئون نظام ادخار كبير، وذلك بفضل المزايا الضريبية التي يتمتعون بها.

يقول أرانتزا باريرا، مدير أعمال خطة المعاشات التقاعدية في Ibercaja Pensión: “إن التعاقد على منتج ادخار طويل الأجل يكمل المعاش التقاعدي المستقبلي أمر متزايد الأهمية”. “عاجلا هو الأفضل لأن الجهد الاقتصادي سيكون أقل واحتمال إعادة التقييم أكبر.” مع 35 عامًا من الخبرة في إدارة مدخرات التقاعد، يعد Ibercaja Pensión المدير الوطني الثالث لخطط معاشات العمل، وفقًا لإحصائيات Inverco ربع السنوية.

المزايا الاجتماعية للشركات

تلعب خطط التقاعد دورًا مهمًا كأدوات لسياسة الأجور: فهي تسمح للشركات بموازنة زيادات الرواتب مع المساهمات في صناديق التقاعد هذه. وبالمثل، وفقًا للخبراء، فإنهم يبتكرون حلولاً فعالة لبناء ولاء الموظفين والاحتفاظ بالمواهب وجذبها.

ومن خلال دمج هذه البرامج، تظهر الشركات حساسية لنوعية حياة العاملين لديها وتعزز سمعتها المؤسسية. ولا يساهم هذا النهج في الرفاه المالي الحالي للموظفين فحسب، بل يُتوقع أن يكون بمثابة خطوة ذات معنى في سياق حياة عمل أطول والتخفيضات المستقبلية المتوقعة في معاشات التقاعد العامة.

المزايا الضريبية والتشغيلية

يتم التعامل مع مساهمات الشركة في خطط التقاعد المهنية، سواء كانت دورية أو غير عادية، كمصروفات قابلة للخصم في ضريبة الشركات للسنة المالية التي تتم فيها. هناك تخفيض في مساهمات الضمان الاجتماعي، مع إعفاء أول 128.86 يورو من المساهمة الشهرية للشركة لصالح كل عامل.

بالإضافة إلى ذلك، يتم أخذ خصم 10% من المبلغ الكامل لضريبة الشركات مقابل مساهمات الأعمال في هذه المخططات، وهو ما ينطبق على إجمالي الرواتب السنوية التي تقل عن 27000 يورو، وبشكل متناسب، على الرواتب التي تزيد عن هذا الحد.

يتميز كل من تنفيذ واستخدام خطط معاشات العمل من قبل الشركات بالبساطة. وتقرر كل شركة، بالإجماع مع العاملين لديها، ما هو الأفضل بالنسبة لاحتياجاتها، مثل الحد الأدنى للأقدمية للانضمام إلى المخطط أو الشروط المتعلقة بالمساهمات.

العامل يفوز أيضا

تعتبر مساهمات صاحب العمل في خطة التقاعد “راتباً مؤجلاً”. ونتيجة لذلك، في ضريبة الدخل الشخصي، يدفع الموظف الضريبة فقط عندما يتقاعد أو بسبب ظروف معينة مثل الوفاة أو العجز أو البطالة طويلة الأجل أو المرض الخطير أو التبعية. كما أن هذه التبرعات لا تخضع لخصم ضريبة الدخل الشخصي في سنة تقديمها.

يتم تضمين مساهمات الشركة في الضمان الاجتماعي في نظام ادخار مزدوج: أحدهما خاص، مستمد من المبالغ المضافة إلى المخطط، والآخر عام، ناتج عن زيادة المساهمات في الضمان الاجتماعي، وبالتالي زيادة حماية العمال.

بالنسبة للموظف، تتيح له خطة التوظيف تكوين مدخرات لتقاعده وخصم الضرائب فوق الحد السنوي العام البالغ 1500 يورو بأقل جهد شخصي.

خوان ليناريس، مدير الاستشارات الضريبية في Ibarcaja

يمكن للموظف أيضًا استخدام هذا المخطط لتوفير المال. “بالنسبة للعامل، تسمح له خطة التوظيف ببناء مدخرات لتقاعده وخصم الضرائب فوق الحد السنوي العام البالغ 1500 يورو،” يوضح خوان ليناريس، مدير الاستشارات الضريبية في Ibercaja. زيادة إضافية تصل إلى 8500 يورو الحد من المساهمات في أنظمة التقاعد للعمال العاملين مع نظام التوظيف.

وفي حين أن الإعفاء الضريبي لخطط التقاعد يعد ميزة، إلا أنه يمكن زيادة ربحيتها من خلال إعادة استثمار المدخرات الضريبية المتولدة كل عام. يقدم Ibercaja دليلا شاملا كيفية تحسين الإعفاء الضريبي.

فوائد للعاملين لحسابهم الخاص

اعتبارًا من عام 2023، يمكن للعاملين لحسابهم الخاص الانضمام إلى خطط المعاشات المهنية المبسطة للعاملين لحسابهم الخاص، مما يسمح لهم بتعظيم مدخراتهم والإعفاء الضريبي. وفي هذه الحالة، يمكنهم زيادة الإعفاء الضريبي الخاص بهم بمقدار 4250 يورو إضافية فوق الحد السنوي العام البالغ 1500 يورو للمساهمات في أنظمة التقاعد الفردية.

المساهمات الطوعية، سواء لمرة واحدة أو على فترات منتظمة، تقلل من قاعدة ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك. وبهذه الطريقة يمكن خصم 5750 يورو سنويا أو 30% من صافي الدخل من العمل والأنشطة الاقتصادية.